21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者程維妙北京報(bào)道

　　1月2日，中國(guó)貨幣網(wǎng)公布評(píng)級(jí)報(bào)告，聯(lián)合資信對(duì)甘肅銀行2024年主體長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)維持為AAA，評(píng)級(jí)展望為穩(wěn)定。不過(guò)報(bào)告也指出，甘肅銀行關(guān)聯(lián)交易管理、資產(chǎn)質(zhì)量管控等仍承壓。

　　報(bào)告顯示，于2011年設(shè)立的甘肅銀行，作為省級(jí)法人城市商業(yè)銀行及上市銀行，在甘肅省同業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，在甘肅省金融體系中具有較為重要的地位。管理與發(fā)展方面，甘肅銀行公司治理機(jī)制運(yùn)行平穩(wěn)，內(nèi)部控制體系持續(xù)完善，但關(guān)聯(lián)交易管理指標(biāo)面臨壓降壓力。

　　其實(shí)在此前2024年中報(bào)披露時(shí)，甘肅銀行的貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題就受到關(guān)注。數(shù)據(jù)顯示，截至2024年6月末，甘肅銀行最大十家客戶貸款占資本凈額的比例高達(dá)86.44%，其中單一最大客戶貸款占比25.62%，遠(yuǎn)超監(jiān)管規(guī)定的10%上限。

　　近年來(lái)，甘肅銀行與主要股東及其他關(guān)聯(lián)方之間的貸款余額呈上升趨勢(shì)。截至2024年6月末，甘肅銀行單一最大關(guān)聯(lián)方授信余額、最大集團(tuán)關(guān)聯(lián)方授信余額和全部關(guān)聯(lián)方授信余額分別為28.73億元、45.56億元和161.15億元，占資本凈額的比例分別為9.2%、14.59%和51.61%。

　　“關(guān)聯(lián)授信金額大且個(gè)別指標(biāo)超標(biāo)，需關(guān)注未來(lái)關(guān)聯(lián)方授信壓降情況與相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量變化情況。”報(bào)告稱。對(duì)于甘肅銀行關(guān)聯(lián)交易指標(biāo)處于較高水平，報(bào)告分析認(rèn)為，主因包括甘肅省通過(guò)股權(quán)劃轉(zhuǎn)對(duì)省屬國(guó)有企業(yè)進(jìn)行合并，導(dǎo)致部分被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的存量授信納入甘肅銀行關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》將派駐監(jiān)事等情形納入關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及當(dāng)?shù)丶哟蠡�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資力度帶動(dòng)對(duì)股東方的項(xiàng)目融資授信規(guī)模增長(zhǎng)等。

　　財(cái)務(wù)方面，甘肅銀行流動(dòng)性指標(biāo)處于合理水平，負(fù)債穩(wěn)定性有所改善，但資產(chǎn)質(zhì)量管控面臨一定壓力，撥備對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋程度有待提升，盈利水平較低且持續(xù)承壓，資本面臨補(bǔ)充壓力。

　　數(shù)據(jù)顯示，2021-2023年，甘肅銀行不良貸款率分別為2.04%、2%、2%，2024年上半年進(jìn)一步下降到1.94%。這得益于該行不良處置力度保持高水平，處置手段包括現(xiàn)金清收、核銷、重組、以物抵債(含債轉(zhuǎn)股)、轉(zhuǎn)讓等，但一個(gè)“代價(jià)”是撥備計(jì)提吞噬利潤(rùn)。

　　以轉(zhuǎn)讓為例，甘肅銀行2022—2023年轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)規(guī)模分別為22.28億元、11.88億元，2024年前10個(gè)月轉(zhuǎn)讓規(guī)模6.71億元。根據(jù)該行在港交所披露的公告，2024年12月有兩筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓，涉及本金余額及利息分別約5644.7萬(wàn)元、6.53億元，分別預(yù)虧3338.87萬(wàn)元、3.55億元。而甘肅銀行2024年上半年凈利潤(rùn)才僅3.95億元。

　　報(bào)告還同比了資產(chǎn)規(guī)模同為3500億元至5000億元的湖北銀行、西安銀行（600928）、廈門(mén)銀行（601187），2023年這三家銀行凈利潤(rùn)均超過(guò)24億元，甘肅銀行只有6.47億元。由于甘肅銀行主要通過(guò)利潤(rùn)留存的方式補(bǔ)充資本，較低的盈利水平仍使甘肅銀行資本內(nèi)生能力較弱，利潤(rùn)留存對(duì)資本的補(bǔ)充作用有限。截至2024年6月末，該行資本充足率為10.88%，臨近監(jiān)管要求下限。同樣因?yàn)橛�利水平較低，自2018年1月在港股上市后，甘肅銀行只進(jìn)行過(guò)一次2018年股息派發(fā)，而后至今5年未分紅。