為了凈化市場(chǎng)環(huán)境、保護(hù)投資者權(quán)益，助力安全、規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)建設(shè)，自2024年11月16日起，由《大眾證券報(bào)》舉辦的第十四屆(2024年)十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)正式啟動(dòng)，向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據(jù)征集結(jié)果，共有20家上市公司入圍候選名單，候選名單于2024年12月14日對(duì)外公布。經(jīng)過(guò)讀者推薦、專(zhuān)家評(píng)選，“2024年十大黑榜上市公司”評(píng)選結(jié)果最終出爐，它們分別是*ST鵬博（600804）、紫天科技（300280）、*ST美訊（600898）、上實(shí)發(fā)展（600748）、復(fù)旦復(fù)華（600624）、ST智知（603869）、*ST卓朗（600225）、ST錦港（600190）、海通證券和ST廣物（600603）。

　　 *ST鵬博、紫天科技、*ST美訊位居前三甲

　　對(duì)于位列第一的*ST鵬博，上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師接受《大眾證券報(bào)》記者采訪時(shí)表示：“*ST鵬博年報(bào)造假事件，不僅是一起信息披露違規(guī)案例，更揭示了公司治理結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性缺陷。目前，*ST鵬博仍面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。公司的實(shí)際控制人楊學(xué)平存在非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情況，尚有部分資金未歸還。如未能在規(guī)定期限內(nèi)解決，這些問(wèn)題可能進(jìn)一步加劇公司的財(cái)務(wù)困境，甚至可能使公司面臨強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)�！眲Ⅸi律師還表示，從更廣泛的角度來(lái)看，資本市場(chǎng)的核心在于信息披露的透明性與真實(shí)性，企業(yè)在這一過(guò)程中肩負(fù)重要責(zé)任。類(lèi)似*ST鵬博的違規(guī)事件，突顯了加強(qiáng)公司治理和監(jiān)管的緊迫性。同時(shí)，投資者也應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律維權(quán)意識(shí)，及時(shí)采取合法手段保護(hù)自身權(quán)益。

　　對(duì)于名列次席的紫天科技，上海市信本律師事務(wù)所高級(jí)合伙人趙敬國(guó)律師表示，紫天科技因拒不配合監(jiān)管、遭立案調(diào)查卻不披露等行為而票數(shù)居前。這種行為嚴(yán)重違反了上市公司的信息披露義務(wù)，損害了投資者的知情權(quán)和合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，上市公司有義務(wù)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露所有可能影響投資者決策的重要信息。紫天科技的這種行為可能會(huì)導(dǎo)致投資者損失，因此，其在黑榜票選中居前，反映了市場(chǎng)和投資者對(duì)其行為的不滿(mǎn)和譴責(zé)。趙敬國(guó)律師建議，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管力度，提高違法違規(guī)成本，形成有效的震懾作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上市公司信息披露和配合監(jiān)管情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違法行為。

　　位列第三的*ST美訊則在2024年12月30日收盤(pán)后提前鎖定交易類(lèi)強(qiáng)制退市。據(jù)2024年10月底起生效的新版《上市規(guī)則》，滬深主板公司市值退市標(biāo)準(zhǔn)由3億元調(diào)整為5億元。2024年12月30日，*ST美訊收盤(pán)價(jià)為1.11元/股，總市值為3.2億元、已連續(xù)12個(gè)交易日低于5億元。根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.2.1條第一款第(五)項(xiàng)的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)連續(xù)20個(gè)交易日在上交所的每日股票收盤(pán)總市值均低于5億元情形的，上交所將決定終止公司股票上市，屬于交易類(lèi)強(qiáng)制退市。即便*ST美訊在隨后的8個(gè)交易日連續(xù)漲停，總市值也無(wú)法重回5億元以上。由此，*ST美訊提前鎖定交易類(lèi)強(qiáng)制退市。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，交易類(lèi)強(qiáng)制退市公司股票不進(jìn)入退市整理期。

　　“嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行”

　　本著 “通過(guò)發(fā)揮媒體的輿論監(jiān)督作用，來(lái)推動(dòng)資本市場(chǎng)的健康、持續(xù)、快速發(fā)展”的目的，《大眾證券報(bào)》于2011年推出了十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)。2024年是連續(xù)第十四年舉辦該活動(dòng)。2024年12月23日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)《國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定(草案)》。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要發(fā)揮好中介機(jī)構(gòu)資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，防止中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行人不當(dāng)利益捆綁，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法行為，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　資本市場(chǎng)上的中介機(jī)構(gòu)通常包括證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，是資本市場(chǎng)的重要參與者。2024年4月出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》(新“國(guó)九條”)表示，要進(jìn)一步壓實(shí)發(fā)行人第一責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，建立中介機(jī)構(gòu)“黑名單”制度。堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，嚴(yán)查欺詐發(fā)行等違法違規(guī)問(wèn)題。2024年7月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》(下稱(chēng)《意見(jiàn)》)的通知。《意見(jiàn)》明確提出，要嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券行為，嚴(yán)厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假，并提出要壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”責(zé)任，督促保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。此外，證監(jiān)會(huì)還發(fā)布了《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)(試行)》《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》《關(guān)于加強(qiáng)上市證券公司監(jiān)管的規(guī)定》等監(jiān)管文件，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，促進(jìn)行業(yè)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。

　　“(國(guó)常會(huì)通過(guò)的規(guī)定)要求中介機(jī)構(gòu)做好履職盡責(zé)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)，壓實(shí)‘看門(mén)人’的責(zé)任，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，譬如不允許收費(fèi)與是否IPO過(guò)會(huì)掛鉤等，這有助于營(yíng)造更好的資本市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，推動(dòng)資本市場(chǎng)的高質(zhì)量發(fā)展。”多位中介機(jī)構(gòu)人士在接受《大眾證券報(bào)》記者采訪時(shí)表示。

　　記者 蔡方

　　2024年十大黑榜上市公司名單

　　*ST鵬博

　　>>>上榜理由：連續(xù)十年年報(bào)造假

　　公司全稱(chēng)：鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司

　　情況概述：2024年3月28日，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。證監(jiān)會(huì)查明，公司涉嫌存在以下違法事實(shí)：未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定披露重大合同、2012年至2022年年報(bào)存在虛假記載。

　　證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款;對(duì)楊學(xué)平給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款，其中，對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以500萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為實(shí)際控制人處以1000萬(wàn)元罰款;對(duì)崔航、呂衛(wèi)團(tuán)、王鵬、陳曦、劉杰給予警告，并分別處以100萬(wàn)元罰款;對(duì)孫向東、陳剛、何云、林楠、武惠忠、王嵐、李麗琴、李煒給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。另外，對(duì)楊學(xué)平采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)崔航、王鵬采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　紫天科技

　　>>>上榜理由：拒不配合監(jiān)管 遭立案調(diào)查卻不披露

　　公司全稱(chēng)：福建紫天傳媒科技股份有限公司

　　情況概述：2024年5月起，在收到深交所的年報(bào)問(wèn)詢(xún)函后，紫天科技董事長(zhǎng)(代行董秘)宋慶便先后以個(gè)人身體不適、不負(fù)責(zé)具體回函工作等為由拒絕與深交所進(jìn)行實(shí)質(zhì)性溝通。深交所、福建證監(jiān)局相繼對(duì)信披事項(xiàng)表示高度關(guān)注，公司三位獨(dú)董亦向公司發(fā)去《督促函》，建議公司立即采取有效措施，確保內(nèi)控制度能夠得到有效執(zhí)行。對(duì)此，公司不但未進(jìn)行整改、及時(shí)對(duì)問(wèn)詢(xún)函進(jìn)行回復(fù)，反而在信披方面再度“擺爛”，累計(jì)13次延期回復(fù)深交所的年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。

　　因涉嫌信披違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查，并于2024年9月6日向公司下發(fā)《調(diào)查通知書(shū)》和《立案告知書(shū)》。9月7日，深交所對(duì)紫天科技下發(fā)關(guān)注函，要求公司按照相關(guān)規(guī)定，立即就相關(guān)事項(xiàng)履行信披義務(wù)。

　　直到2024年10月28日，紫天科技才披露公告稱(chēng)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)和涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，以及LIXIANG(李想)、宋慶、李琳涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及LIXIANG(李想)、宋慶、李琳進(jìn)行立案。

　　*ST美訊

　　>>>上榜理由：“財(cái)務(wù)造假+欺詐發(fā)行”被罰逾2100萬(wàn)元

　　公司全稱(chēng)：國(guó)美通訊設(shè)備股份有限公司

　　情況概述：2024年10月12日，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。經(jīng)查明，國(guó)美通訊2020年、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。國(guó)美通訊2020年度參與同一實(shí)際控制人控制下的關(guān)聯(lián)方開(kāi)展的蘋(píng)果手機(jī)、康佳彩電、華為手機(jī)貿(mào)易業(yè)務(wù)，該貿(mào)易業(yè)務(wù)存在合同閉環(huán)和資金閉環(huán)，為虛假的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。國(guó)美通訊通過(guò)虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增2020年度營(yíng)業(yè)收入57823.56萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)成本57459.25萬(wàn)元，分別占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的61.53%、營(yíng)業(yè)成本的62.18%。國(guó)美通訊2021年度遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)、使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債等會(huì)計(jì)處理不當(dāng)。2023年4月29日，國(guó)美通訊發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的提示性公告》,對(duì)2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正并追溯調(diào)整。2021年國(guó)美通訊凈利潤(rùn)錯(cuò)報(bào)金額為1962.98萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載的凈利潤(rùn)比例為38.35%。

　　國(guó)美通訊2020年非公開(kāi)發(fā)行的相關(guān)文件，引用了上述虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，公司2020年1月至9月確認(rèn)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)收入為57823.56萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的86.21%。2021年3月，證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了國(guó)美通訊非公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)，即向控股股東山東龍脊島建設(shè)有限公司定向發(fā)行股票，募集資金總額為16560.01萬(wàn)元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產(chǎn)線(xiàn)改造項(xiàng)目。國(guó)美通訊非公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。

　　因此，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以2156萬(wàn)元罰款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以170萬(wàn)元至300萬(wàn)元不等的罰款，其中有3人被采取10年市場(chǎng)禁入措施。

　　上實(shí)發(fā)展

　　>>>上榜理由：連續(xù)六年年報(bào)存在虛假記載

　　公司全稱(chēng)：上海實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司

　　情況概述：2024年4月10日，上實(shí)發(fā)展收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰決定書(shū)》。上實(shí)發(fā)展涉嫌違法的事實(shí)包括未及時(shí)披露預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損、未及時(shí)披露訂立重要合同、2016年至2021年年報(bào)存在虛假記載。

　　上實(shí)發(fā)展不晚于2021年12月15日知悉，公司可能因控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)應(yīng)收類(lèi)賬款存在不可收回等風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)虧損，但上實(shí)發(fā)展直至2022年1月12日才在臨時(shí)公告中披露上述事項(xiàng)。

　　2016年至2021年，上實(shí)龍創(chuàng)時(shí)任董事長(zhǎng)曹文龍組織、授意、默許相關(guān)人員通過(guò)虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易等方式，虛增上實(shí)龍創(chuàng)2016年至2021年收入、利潤(rùn)金額，導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2016年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，合計(jì)虛增收入47.22億元、虛增利潤(rùn)總額6.14億元。

　　復(fù)旦復(fù)華

　　>>>上榜理由：連續(xù)五年隱瞞負(fù)債虛假平賬

　　公司全稱(chēng)：上海復(fù)旦復(fù)華科技股份有限公司

　　情況概述：復(fù)旦復(fù)華于2024年8月5日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

　　此前的2024年3月18日，復(fù)旦復(fù)華收到上海證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》。經(jīng)查，2013年至2017年，復(fù)旦復(fù)華為解決參股公司上海高新房地產(chǎn)發(fā)展有限公司和上海復(fù)華中日醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司對(duì)公司的歷史宕賬，賬外累計(jì)向公司建筑承包商舜杰建設(shè)(集團(tuán))有限公司借款7500萬(wàn)元，虛假平賬，其中2000萬(wàn)元債務(wù)于2023年11月已被生效司法裁判文書(shū)確認(rèn)，5500萬(wàn)元處于訴訟程序。2023年6月，復(fù)旦復(fù)華根據(jù)一審判決書(shū)，計(jì)提2000萬(wàn)元預(yù)計(jì)負(fù)債，全額確認(rèn)為當(dāng)期損失。

　　上海證監(jiān)局認(rèn)定，復(fù)旦復(fù)華上述隱瞞負(fù)債、虛假平賬、不當(dāng)會(huì)計(jì)確認(rèn)等行為，導(dǎo)致公司披露的2013年至2023年期間的定期財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載，決定對(duì)復(fù)旦復(fù)華采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。

　　ST智知

　　>>>上榜理由：3年虛增收入逾10億元

　　公司全稱(chēng)：新智認(rèn)知數(shù)字科技股份有限公司

　　情況概述：2024年11月25日，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。

　　經(jīng)查明，新智認(rèn)知2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2019年至2021年，新智認(rèn)知旗下博康智能信息技術(shù)有限公司、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)服務(wù)有限公司、新智認(rèn)知數(shù)據(jù)運(yùn)營(yíng)有限公司等7家子公司與深圳達(dá)闥科技控股有限公司、浙江金之路信息科技有限公司、上海依圖網(wǎng)絡(luò)科技有限公司等19家公司開(kāi)展系統(tǒng)集成、產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，在部分項(xiàng)目合同未實(shí)際執(zhí)行，產(chǎn)品未真實(shí)流轉(zhuǎn)交付的情況下確認(rèn)收入，相關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款不真實(shí)。上述行為造成新智認(rèn)知2019年年報(bào)、2020年年報(bào)、2021年年報(bào)中營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)虛假記載。

　　其中，2019年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入8.82億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為27.34%,虛增利潤(rùn)總額9971.69萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為43.70%;2020年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6814萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為5.80%,虛增利潤(rùn)總額1768.34萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為26.34%;2021年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6882.55萬(wàn)元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入比例為7.35%,虛增利潤(rùn)總額1405.58萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額比例為159.81%。證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司處以850萬(wàn)元罰款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告并處以150萬(wàn)元至430萬(wàn)元不等的罰款。

　　*ST卓朗

　　>>>上榜理由：涉嫌信披違法違規(guī)或被強(qiáng)制退市

　　公司全稱(chēng)： 天津卓朗信息科技股份有限公司

　　情況概述：公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。公司于2024年10月30日收到《行政處罰事先告知書(shū)》，認(rèn)定公司通過(guò)子公司天津卓朗科技發(fā)展有限公司虛構(gòu)服務(wù)器、軟件和系統(tǒng)集成服務(wù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，虛增收入和利潤(rùn)，導(dǎo)致2019年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載。

　　2024年12月25日，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》。根據(jù)收到的《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定情況，公司股票將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第 9.5.7 條相關(guān)規(guī)定，公司股票自 2024年12月26日開(kāi)市起停牌。

　　ST錦港

　　>>>上榜理由：年報(bào)虛假記載被處罰后又被立案

　　公司全稱(chēng)：錦州港股份有限公司

　　情況概述：2024年11月1日晚，公司發(fā)布關(guān)于收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》的公告。經(jīng)查，錦州港為了做大收入和利潤(rùn)，滿(mǎn)足銀行貸款需求，與大連和境貿(mào)易有限公司、上海銀鴻國(guó)際貿(mào)易有限公司等7家公司開(kāi)展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。2018年至2021年，錦州港與上述公司開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)總額，導(dǎo)致2018年至2021年年度報(bào)告虛假記載。

　　對(duì)此，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)ST錦港責(zé)令改正，給予警告，并處以800萬(wàn)元罰款，對(duì)6名相關(guān)負(fù)責(zé)人分別給予警告并處以罰款。其中，徐健、劉輝作為公司的時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，由于違法行為惡劣，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其采取10年以上市場(chǎng)禁入措施。

　　年報(bào)虛假記載被處罰后，ST錦港又被立案調(diào)查。同日晚間，公司公告稱(chēng)，收到證監(jiān)會(huì)出具的《立案告知書(shū)》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。公司股東西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案。此外，公司還收到公安機(jī)關(guān)及相關(guān)人員家屬通知，因涉嫌違規(guī)披露重要信息罪，錦州市公安局決定對(duì)原副董事長(zhǎng)兼總裁劉輝、原副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李挺、原董事長(zhǎng)徐健、原董事鮑晨欽、副總裁寧鴻鵬及副總裁曹成等人采取刑事強(qiáng)制措施。

　　海通證券(600837)

　　>>>上榜理由：多項(xiàng)保薦業(yè)務(wù)領(lǐng)罰單

　　公司全稱(chēng)：海通證券股份有限公司

　　情況概述：2024年以來(lái)，海通證券連續(xù)收到多張罰單，涉及沃得農(nóng)機(jī)、中核鈦白（002145）、格力地產(chǎn)（600185）、科利德等IPO項(xiàng)目或其它事項(xiàng)。

　　2024年4月19日，海通證券等參與中核鈦白實(shí)控人違規(guī)套利的處罰方案公布，海通證券被罰沒(méi)約776萬(wàn)元。5月8日，上交所發(fā)布的一份紀(jì)律處分決定書(shū)顯示，因海通證券在保薦科利德上市的過(guò)程中，存在“保薦核查工作履職盡責(zé)不到位”和“保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部質(zhì)量控制存在薄弱環(huán)節(jié)”等問(wèn)題，對(duì)其及2名保薦代表人予以通報(bào)批評(píng)。此外，海通證券還披露了兩起重大訴訟、仲裁案件。一起是證券虛假陳述責(zé)任糾紛案，涉及金額5.98億元，目前處于二審階段。另一起為民間借貸糾紛，涉資3000萬(wàn)元，已有一審判決，海通證券子公司需償還本金及利息。

　　ST廣物

　　>>>上榜理由：偽造交付資料虛增收入

　　公司全稱(chēng)：廣匯物流股份有限公司

　　情況概述：2024年10月12日，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。經(jīng)查明，廣匯物流通過(guò)偽造交付資料等方式提前確認(rèn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)收入，虛增收入、成本和利潤(rùn)，導(dǎo)致廣匯物流披露的2022年年度報(bào)告、2023年半年度報(bào)告存在虛假記載。其中，2022年度虛增營(yíng)業(yè)收入28.94億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的57.65%;虛增營(yíng)業(yè)成本20.13億元，虛增利潤(rùn)總額6.22億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的78.52%; 2023年半年度虛增營(yíng)業(yè)收入2.65億元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的19.23%，虛增營(yíng)業(yè)成本1.94億元，虛增利潤(rùn)總額5559.78萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的15.98%。

　　證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款;對(duì)楊鐵軍等9位時(shí)任高管給予警告并處以80萬(wàn)元至250萬(wàn)元不等的罰款，其中楊鐵軍還被采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。